Rürup-Rente (Basisrente): Steuervorteile für Selbstständige

Was ist die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge in Deutschland. Sie eignet sich besonders für Selbstständige und Freiberufler, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Die eingezahlten Beiträge können als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden und senken so die Steuerlast erheblich.

Benannt wurde die Rürup-Rente nach dem Ökonomen Bert Rürup, der das Modell im Jahr 2005 maßgeblich mitgestaltete. Sie ist Teil der ersten Schicht der Altersvorsorge – neben der gesetzlichen Rentenversicherung und der beamtenrechtlichen Versorgung.

Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente wurde speziell für Personengruppen konzipiert, die keinen Zugang zur Riester-Förderung haben oder von ihr nur begrenzt profitieren. Besonders attraktiv ist sie für:

• Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht
• Gutverdiener mit hohem zu versteuernden Einkommen
• Unternehmer, die ihren Steuersatz aktiv senken möchten
• Personen, die eine zusätzliche Altersvorsorge aufbauen wollen

Auch Angestellte können eine Rürup-Rente abschließen. Der Steuereffekt ist jedoch umso größer, je höher das individuelle Einkommen ist.

Steuerliche Vorteile der Rürup-Rente

Der wesentliche Vorteil der Rürup-Rente liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge. Diese können als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Die wichtigsten Steuervorteile im Überblick:

• Beiträge bis zum gesetzlichen Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzbar
• Besonders vorteilhaft bei hoher Steuerprogression
• Keine Sozialabgaben auf die eingezahlten Beiträge
• Lebenslange Rente ab dem vertraglich vereinbarten Renteneintrittsalter
• Beiträge sind insolvenz- und pfändungssicher

Bitte beachten Sie: Die steuerliche Absetzbarkeit ist auf einen gesetzlichen Höchstbetrag begrenzt (§ 10 EStG). Dieser Betrag wird regelmäßig angepasst. Lassen Sie sich von einem Steuerberater oder unserem Beraterteam über den aktuellen Stand informieren.

Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Sie zahlen monatlich oder als Einmalbeitrag in einen Rürup-Rentenvertrag ein. Das angesparte Kapital wird vom Versicherer angelegt – je nach Tarif in klassische Lebensversicherungsprodukte, fondsgebundene Varianten oder eine Kombination aus beiden. Ab dem vereinbarten Renteneintrittsalter erhalten Sie eine lebenslange monatliche Rente.

Wichtig: Die Rürup-Rente ist nicht als Einmalzahlung auszahlbar. Sie wird ausschließlich als lebenslange Leibrente gewährt. Das ist eine gesetzliche Voraussetzung für die steuerliche Förderung.

Die Rentenleistungen werden in der Auszahlungsphase nachgelagert besteuert – das bedeutet: Beiträge jetzt absetzen, Rente später versteuern. Da das Einkommen im Rentenalter in der Regel niedriger ist, ergibt sich oft ein deutlicher Steuervorteil.

Vor- und Nachteile der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente hat klare Stärken, aber auch Einschränkungen, die Sie vor einem Abschluss kennen sollten.

Vorteile:

• Hohe Steuerersparnis, besonders bei hohem Einkommen
• Insolvenz- und pfändungssicher
• Lebenslange Rentenzahlung
• Flexible Beitragshöhe (auch Einmalbeiträge möglich)

Nachteile:

• Keine Kapitalauszahlung möglich (nur Rentenzahlung)
• Vertrag kann nicht gekündigt, nur beitragsfrei gestellt werden
• Eingeschränkte Vererbbarkeit (nur mit Zusatzbaustein)
• Rente wird im Alter nachgelagert versteuert

Häufige Fragen zur Rürup-Rente

Was ist der Unterschied zwischen Rürup-Rente und Riester-Rente?

Die Riester-Rente richtet sich primär an Arbeitnehmer und wird durch staatliche Zulagen gefördert. Die Rürup-Rente hingegen setzt auf steuerliche Absetzbarkeit und ist speziell für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener geeignet. Beide Modelle sind nicht kündbar und bieten lebenslange Renten.

Kann ich die Rürup-Rente kündigen?

Eine Kündigung der Rürup-Rente mit Rückzahlung des eingezahlten Kapitals ist gesetzlich nicht möglich. Sie können den Vertrag jedoch beitragsfrei stellen, das heißt, keine weiteren Beiträge einzahlen. Das angesparte Kapital bleibt bis zur Rente erhalten.

Was passiert mit der Rürup-Rente im Todesfall?

Grundsätzlich ist die Rürup-Rente nicht vererbbar. Das angesparte Kapital verbleibt beim Versicherer. Über einen optionalen Zusatzbaustein (z. B. Hinterbliebenenrente) kann jedoch sichergestellt werden, dass der Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner im Todesfall weiterhin eine Rente erhält.

Ab wann lohnt sich die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente lohnt sich besonders, wenn Sie ein hohes zu versteuerndes Einkommen haben und von der Steuerprogression betroffen sind. Für Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung ist sie oft die attraktivste Möglichkeit, staatlich gefördert für das Alter vorzusorgen.

Wie hoch ist der steuerliche Vorteil der Rürup-Rente?

Die Beiträge zur Rürup-Rente sind bis zum gesetzlichen Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzbar. Wie groß der konkrete Steuervorteil ist, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Bei einem Steuersatz von 42 % kann ein Jahresbeitrag von 5.000 Euro zu einer Steuerersparnis von über 2.000 Euro führen. Eine individuelle Berechnung ist über unsere Beratung möglich.